nokfiCalculadora de retención de IRPF en una factura
Si eres profesional y facturas a empresas o a otros autónomos, tu factura lleva retención. Escribe la base y verás el IVA, la retención y el total que vas a cobrar.
Actualizado en octubre de 2026
Retención de IRPF
IVA
Total a cobrar
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Tu cliente ingresa la retención en Hacienda a tu nombre: es un adelanto de tu IRPF, no la pierdes. Solo se aplica si facturas a empresas o a otros autónomos.
Se calcula en tu navegador: no se envía ni se guarda nada. Cálculo orientativo para el régimen general (península y Baleares). No sustituye el asesoramiento de un profesional.
Cómo se calcula el total de una factura con retención
Total = base + IVA − retención. Con una base de 1.000 €, IVA del 21 % y retención del 15 %: 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €. El IVA y la retención se calculan siempre sobre la base, nunca sobre el total.
Qué retención aplicar
- 15 %: tipo general de los profesionales (actividades del IAE de la sección segunda y tercera).
- 7 %: el año de alta y los dos siguientes, si no fuiste profesional el año anterior. Tienes que comunicárselo a tu cliente.
- 19 %: alquiler de locales u oficinas.
- 1 %: algunas actividades empresariales en módulos.
- Sin retención: si facturas a particulares o si tu actividad es empresarial (un comercio, un taller…).
La retención no se pierde
Tu cliente ingresa la retención en Hacienda a tu nombre (con su modelo 111). Es un adelanto de tu IRPF: se resta en la declaración de la renta y en tu modelo 130. Si el 70 % o más de tus ingresos ya llevan retención, no tienes que presentar el 130.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo tengo que poner retención en una factura?
Cuando eres profesional (por ejemplo, diseñador, abogado o consultor) y facturas a una empresa o a otro autónomo. A particulares no se les aplica.
¿Quién puede aplicar el 7 %?
Los profesionales en el año en que empiezan la actividad y en los dos siguientes, siempre que no hayan ejercido una actividad profesional el año anterior.
¿La retención se calcula con o sin IVA?
Sin IVA: sobre la base imponible. Con 1.000 € de base y un 15 %, la retención es de 150 €.
¿Qué hago con las retenciones que me han hecho?
Se restan de lo que pagas en el modelo 130 y en la renta. Guarda las facturas: Hacienda cruza los datos con el modelo 190 de tus clientes.