nokfiGastos deducibles de los autónomos
Cada gasto deducible baja lo que pagas de IRPF y, si lleva IVA, también lo que pagas en el 303. Pero tiene que cumplir unas reglas.
Actualizado en octubre de 2026
Los tres requisitos
- Estar relacionado con tu actividad (afectado a ella).
- Tener factura completa a tu nombre y con tu NIF.
- Estar anotado en tu libro de gastos.
Gastos que casi siempre se deducen
- Alquiler del local, suministros del local y seguros de la actividad.
- Material, mercancía, herramientas y programas.
- Asesoría, gestoría, comisiones bancarias y publicidad.
- La cuota de autónomos y el seguro de salud (hasta 500 € al año por persona en el IRPF).
- Equipos como ordenadores o maquinaria, a través de la amortización.
Los casos con letra pequeña
Trabajar desde casa: si declaras a Hacienda la parte de la vivienda que usas, deduces esa parte del IBI, la comunidad o el alquiler, y el 30 % de esa proporción de los suministros (luz, agua, internet).
Coche: en el IRPF solo si lo usas exclusivamente para trabajar (salvo comerciales, taxistas, autoescuelas…). En el IVA, Hacienda suele aceptar el 50 %.
Comidas: hasta 26,67 € al día en España (53,34 € si duermes fuera) y 48,08 € en el extranjero (91,35 €), pagadas con tarjeta en un restaurante y en un día de trabajo.
Gastos de difícil justificación
En estimación directa simplificada, además, restas un 5 % del rendimiento neto en concepto de gastos difíciles de justificar, con un máximo de 2.000 € al año.
Cálculo orientativo para el régimen general (península y Baleares). No sustituye el asesoramiento de un profesional.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir un gasto con un tique?
Para el IVA necesitas factura (completa, o simplificada con tu NIF). Para el IRPF un tique puede servir si demuestra el gasto, pero la factura es mucho más segura.
¿Puedo deducir el móvil y el ordenador?
Sí, si los usas para tu actividad. Si también los usas para cosas personales, deduce solo la parte profesional.
¿Cuánto tiempo guardo las facturas?
Al menos cuatro años, que es el plazo que tiene Hacienda para revisarlas; seis si llevas contabilidad mercantil.